Przeczytaj najnowsze

Jeśli poszukujesz więcej informacji na temat Ogólnopolskiej Sieci Certyfikowanych Biur Rachunkowych lub chcesz nawiązać współpracę, skontaktuj się z nami:

                   Paulina Haczykowska - Rosłonek

                   [email protected]

                  Koordynator ds. Komunikacji Marketingowej

Kontakt dla Mediów

Zapraszamy do kontaktu pon-pt 8:00-16:00

numer telefonu: 533 337 816

Stworzona przez 

Wszelkie prawa zastrzeżone. Wszystkie materiały wykorzystane na ww. stronie w tym: logo, tekst, zdjęcia, grafika, dźwięk oraz sposób ich prezentacji są prawnie chronione i stanowią własność intelektualną ich właścicieli. Dane te zostały podane wyłącznie w celach informacyjnych. 

Rozwój sieci i technologię rozwiązań oferowanych przez OSCBR zapewnia CashDirector wraz z mBankiem.

FAQ

Regulaminy

Polityka prywatności

Kontakt:

mail: [email protected]

telefon: 533 337 816

Czy pies stróżujący może być firmowym kosztem? Czy wydatki na karmę i szkolenie zwierzęcia można rozliczyć w ramach działalności gospodarczej? Na te pytania odpowiada ekspercki artykuł opublikowany na łamach portalu Infor.pl, opracowany wspólnie przez ALL-EX Biuro Księgowe Doradztwo Podatkowe Alicja i Waldemar Jabłońscy s.c. oraz Ogólnopolską Sieć Certyfikowanych Biur Rachunkowych (OSCBR).

To przykład, jak w ramach współpracy sieci OSCBR powstają praktyczne, rzetelne materiały, które realnie wspierają przedsiębiorców w zrozumieniu i zastosowaniu przepisów podatkowych.

Spis treści:

• Kiedy zwierzę w firmie to koszt uzyskania przychodu?

• Jakie wydatki na zwierzę można ująć w kosztach działalności?

• Gdzie przebiega granica? – ryzyko zakwestionowania kosztu

• Jak powstają eksperckie publikacje OSCBR?

• FAQ - najczęściej zadawane pytania

Kiedy zwierzę w firmie to koszt uzyskania przychodu?

Zgodnie z art. 22 ust. 1 ustawy o PIT, aby wydatek mógł zostać zaliczony do kosztów uzyskania przychodu, musi mieć związek z prowadzoną działalnością gospodarczą. W przypadku zwierząt oznacza to konieczność udokumentowania ich funkcji użytkowej, ochronnej, promocyjnej lub terapeutycznej.

Oto trzy główne scenariusze, w których zakup i utrzymanie zwierzęcia może zostać uznane za wydatek firmowy:
 

• Zwierzę jako ochrona mienia

W działalnościach wymagających fizycznej ochrony – takich jak magazyny, zakłady produkcyjne czy nawet biura rachunkowe – pies stróżujący może stanowić uzasadniony środek zabezpieczający firmę.
 

Przykład z interpretacji: 
0113-KDIPT2-1.4011.505.2024.2.HJ (28.08.2024 r.) – przedsiębiorca prowadzący biuro rachunkowe zatrudnił psa stróżującego do ochrony dokumentów i sprzętu. Urząd skarbowy uznał wydatek za koszt uzyskania przychodu, pod warunkiem należytego udokumentowania tej funkcji.
 

• Zwierzę jako element marketingu

W branżach opartych na budowaniu wizerunku – takich jak e-commerce, influencer marketing czy marketing lokalny – zwierzęta mogą być narzędziem promocji. Mogą występować w materiałach reklamowych, social mediach lub budować charakterystyczny wizerunek marki.

To nie fanaberia – to strategia, która może zwiększyć rozpoznawalność i zaufanie klientów.
 

• Specjalistyczne działalności

Firmy zajmujące się terapią z udziałem zwierząt, szkoleniem psów lub profesjonalną hodowlą mogą bezpośrednio powiązać swoje przychody z obecnością i funkcjonowaniem zwierząt.

W tych przypadkach wydatki na utrzymanie, leczenie, tresurę czy zakup akcesoriów są w pełni uzasadnione i – przy odpowiedniej dokumentacji – stanowią koszty firmowe.
 

Jakie wydatki na zwierzę można ująć w kosztach działalności?
 

Zgodnie z interpretacjami, do uznanych wydatków mogą należeć:
 

• koszt zakupu zwierzęcia,

• koszty karmy,

• opieka weterynaryjna,

• akcesoria i wyposażenie (kojce, smycze, transportery),

• szkolenia i tresura, o ile służą działalności,

• działania marketingowe z udziałem zwierzęcia.

Gdzie przebiega granica? – ryzyko zakwestionowania kosztu

Nie wszystkie przypadki zostaną uznane przez urząd skarbowy. Najważniejsze są: 

• udokumentowanie funkcji zwierzęcia, 

• miejsce jego przebywania, 

• spójność strategii rozliczeniowej.
   

Interpretacja 0113-KDIPT2-1.4011.1059.2022.4.MAP (09.05.2023) – jeśli działalność prowadzona jest w domu, tylko część wydatków na psa może być zaliczona do kosztów, ze względu na trudność w oddzieleniu potrzeb firmowych od prywatnych.
 

Interpretacja 0114-KDIP2-2.4010.228.2021.1.KW (07.10.2021) – akwarium w siedzibie firmy nie jest wydatkiem reprezentacyjnym, ale może wpływać na wizerunek firmy i atmosferę pracy.
 

Interpretacja 0114-KDIP4-2.4012.379.2022.1.AA (28.09.2022) – od zakupu psa nie można odliczyć VAT, nawet jeśli ma związek z działalnością – ze względu na jego „prywatny” charakter.
 

Interpretacja 0115-KDIT3.4011.560.2024.2.AWO (30.09.2024) – pies będący wyłącznie towarzyszem właściciela nie może być uznany za koszt firmowy.

Jak się zabezpieczyć?

Przedsiębiorca, który chce rozliczać wydatki na zwierzę, musi:

• gromadzić komplet dokumentów (faktury, umowy, zdjęcia, opisy działań),

• jasno określić funkcję zwierzęcia w firmie,

• prowadzić spójną politykę kosztową,

• skonsultować się z doradcą podatkowym.
   

Zwierzęta w firmie – także inwestycja w atmosferę pracy
 

Obecność zwierząt w miejscu pracy ma również wymiar organizacyjny i psychologiczny:

• zmniejszenie stresu,

• poprawa relacji między pracownikami,

• większe zaangażowanie i kreatywność,

• pozytywny wizerunek firmy na zewnątrz.
   

To nie tylko koszt – to potencjalna inwestycja w kulturę organizacyjną, jak uzasadnia Alicja Jabłońska, doradca podatkowy, ALL-EX:
 

„Zwierzęta w firmie to nie tylko temat podatkowy, ale także kwestia budowania atmosfery i wizerunku. Z odpowiednią dokumentacją przedsiębiorcy mogą zyskać realne korzyści – i fiskalne, i organizacyjne.”
 

Jak powstają eksperckie publikacje OSCBR?
 

Publikacja na Infor.pl to efekt współpracy Ogólnopolskiej Sieci Certyfikowanych Biur Rachunkowych (OSCBR) z biurem rachunkowym ALL-EX. To doskonały przykład, jak w ramach sieci OSCBR powstają merytoryczne i eksperckie treści, które:
 

• edukują przedsiębiorców i pomagają im lepiej rozumieć przepisy,

• wzmacniają profesjonalny wizerunek biur rachunkowych należących do sieci,

• budują zaufanie i rozpoznawalność marki zarówno lokalnie, jak i ogólnopolsko.
   

Dołącz do grona ekspertów OSCBR
 

Prowadzisz biuro rachunkowe i chcesz:

• publikować eksperckie treści w ogólnopolskich mediach branżowych,

• budować silną markę eksperta, której ufają klienci,

• mieć dostęp do aktualnych interpretacji, wiedzy i wsparcia merytorycznego?
   

Dołącz do OSCBR – i twórz z nami treści, które realnie wspierają przedsiębiorców i wyróżniają Twoje biuro na rynku.

Przeczytaj pełny artykuł na Infor.pl

FAQ - Najczęściej zadawane pytania – zwierzęta jako koszt firmowy

Czy można rozliczyć psa jako koszt uzyskania przychodu?

Tak, ale tylko w określonych przypadkach. Pies musi pełnić funkcję związaną z prowadzoną działalnością – np. być zwierzęciem stróżującym chroniącym siedzibę firmy. Kluczowe jest rzetelne udokumentowanie tej roli (np. poprzez faktury, procedury bezpieczeństwa, opis miejsca, gdzie przebywa zwierzę).

Jakie wydatki na zwierzę można zaliczyć do kosztów działalności?

Możliwe do rozliczenia są m.in.:

• zakup zwierzęcia,

• karma,

• opieka weterynaryjna,

• akcesoria (kojce, smycze, legowiska),

• szkolenia, tresura,

• wydatki marketingowe, gdy zwierzę pojawia się w komunikacji firmy.
   

Czy można odliczyć VAT od zakupu psa?

Nie. Nawet jeśli pies pełni funkcję firmową, organy podatkowe (np. interpretacja 0114-KDIP4-2.4012.379.2022.1.AA) uznają, że ma on charakter osobisty, a co za tym idzie – nie podlega odliczeniu VAT.

Co jeśli działalność jest prowadzona w domu?

Wtedy urząd skarbowy może zakwestionować część wydatków na zwierzę, uznając, że nie sposób oddzielić kosztów prywatnych od firmowych. Przykładem jest interpretacja 0113-KDIPT2-1.4011.1059.2022.4.MAP – tam tylko część wydatków została uznana za koszt uzyskania przychodu.

Czy obecność akwarium w biurze może być kosztem?

Tak, ale nie jako „reprezentacja”. W jednej z interpretacji uznano akwarium za element wystroju biura, który wpływa na odbiór firmy i komfort pracy – a więc może być uzasadnionym kosztem (sygn. 0114-KDIP2-2.4010.228.2021.1.KW).

Czy zwierzęta w biurze mają realny wpływ na biznes?

Tak – i nie tylko pod kątem podatków. Obecność czworonogów może:

• poprawiać atmosferę w zespole,

• zwiększać kreatywność i efektywność pracowników,

• wzmacniać wizerunek firmy jako przyjaznej i nowoczesnej,

• być elementem działań employer brandingowych i marketingowych.