Jeśli poszukujesz więcej informacji na temat Ogólnopolskiej Sieci Certyfikowanych Biur Rachunkowych lub chcesz nawiązać współpracę, skontaktuj się z nami:

 

 

                   Paulina Haczykowska - Rosłonek

                   [email protected]

                  Koordynator ds. Komunikacji Marketingowej

WSZYSTKIE ARTYKUŁY

Przeczytaj najnowsze

08 maja 2025
Ogólnopolska Sieć Certyfikowanych Biur Rachunkowych (OSCBR) to zrzeszenie doświadczonych biur rachunkowych z całej Polski, które łączy wspólna idea podnoszenia standardów
23 kwietnia 2025
Spółka z o.o. czy JDG? Kiedy warto postawić na spółkę? Ekspert OSCBR w 'Rzeczpospolitej’ Czy jednoosobowa działalność gospodarcza to zawsze
Podsumowanie roku OSCBR 2023
08 maja 2025

Zaliczka i zadatek — praktyczna wiedza podatkowa naszego eksperta na łamach portalu eGospodarka.pl

Ogólnopolska Sieć Certyfikowanych Biur Rachunkowych (OSCBR) to zrzeszenie doświadczonych biur rachunkowych z całej Polski, które łączy wspólna idea podnoszenia standardów obsługi księgowej oraz wspierania polskich przedsiębiorców.

Naszą misją jest dostarczanie rzetelnych, aktualnych informacji z zakresu prawa podatkowego, księgowości i finansów oraz budowanie przestrzeni do wymiany doświadczeń i wzajemnego wsparcia w codziennej pracy.

 

Dzięki aktywnej współpracy z naszymi partnerami, takimi jak ABAKUS Biuro Rachunkowe, regularnie publikujemy eksperckie materiały, które pomagają przedsiębiorcom lepiej zrozumieć przepisy i świadomie zarządzać swoim biznesem.

 

Jednym z takich wartościowych materiałów jest najnowszy artykuł, przygotowany wspólnie z doradcą podatkowym Justyną Jakubiak z ABAKUS, zatytułowany: „Zaliczka i zadatek — najważniejsze różnice i konsekwencje prawno-podatkowe”.


Publikacja ukazała się na branżowym portalu eGospodarka.pl, jednym z najczęściej odwiedzanych serwisów ekonomiczno-biznesowych w Polsce, co dodatkowo podkreśla jej znaczenie dla całego środowiska przedsiębiorców i doradców podatkowych.

 

Czego dowiesz się z artykułu?

To szczegółowe opracowanie, które rozwiewa jedne z najczęstszych wątpliwości pojawiających się przy zawieraniu umów biznesowych, dotyczące różnic pomiędzy zaliczką a zadatkiem oraz ich skutków prawno-podatkowych:

  • Czym różni się zaliczka od zadatku

  • Jakie obowiązują zasady zwrotu zaliczki i zadatku 

  • Jakie skutki podatkowe wywołuje otrzymanie zadatku 

  • W jaki sposób księgować zaliczki 

  • Którą formę przedpłaty warto wybrać

 

 

Zaliczka a zadatek — czym się różnią i co warto wybrać? 

 

W świecie biznesu często spotykamy się z pojęciami zaliczka i zadatek. Choć obie formy polegają na wpłacie części pieniędzy przed realizacją usługi lub dostawą towaru, różnią się od siebie zarówno pod względem prawnym, jak i podatkowym. W tym poradniku wyjaśniamy, jaka jest różnica między zaliczką a zadatkiem, jakie są ich konsekwencje oraz kiedy warto zdecydować się na którą opcję.

 

Co to jest zaliczka?

 

Zaliczka to kwota wpłacana z góry na poczet przyszłego zamówienia, usługi lub dostawy. Co ważne — w polskim prawie brak jest jej jednoznacznej definicji, dlatego strony powinny jasno określić w umowie, że chodzi właśnie o zaliczkę i ustalić zasady jej ewentualnego zwrotu.

 

Przykład: Klient zamawia wykonanie mebli na wymiar i wpłaca 2 000 zł zaliczki na poczet przyszłego wykonania usługi. Jeśli zrezygnuje z zamówienia, warunki zwrotu tej kwoty powinny być określone w umowie — np. czy zaliczka zostaje zwrócona w całości, części, czy przepada.

 

Najważniejsze cechy zaliczki:

  • Wpłacana przed realizacją zamówienia.

  • Zawsze podlega zwrotowi, jeśli umowa nie zostanie zrealizowana — niezależnie od tego, kto jest winny.

  • Rozliczana w końcowej wartości transakcji.

  • Wywołuje skutki podatkowe w VAT już w momencie wpłaty.

 

Czym jest zadatek?

 

Zadatek to szczególna forma przedpłaty, zdefiniowana w art. 394 Kodeksu cywilnego. Jego głównym celem jest zabezpieczenie wykonania umowy i zmotywowanie obu stron do dotrzymania warunków.

 

Najważniejsze cechy zadatku:

  • Wpłacany przy zawarciu umowy.

  • Wliczany do końcowej wartości zamówienia.

  • Jeśli jedna ze stron nie wywiąże się z umowy:

    • druga może zatrzymać zadatek,

    • a jeśli wpłaciła go sama — ma prawo żądać jego zwrotu w podwójnej wysokości.

  • Wymaga formalnego odstąpienia od umowy w przypadku sporu.

 

Zaliczka a zadatek — różnice, które musisz znać

 

Cecha

Zaliczka

Zadatek

Zwrot w przypadku niewykonania umowy

Zawsze podlega zwrotowi

Może zostać zatrzymany lub zwrócony w podwójnej wysokości

Rola w umowie

Neutralna przedpłata

Zabezpieczenie wykonania umowy

Skutki podatkowe w VAT

Powstają w momencie wpłaty

Powstają w momencie wpłaty

Skutki podatkowe w PIT

Dopiero po wykonaniu usługi lub dostawy

Po wykonaniu lub w chwili zatrzymania zadatku

 

Konsekwencje podatkowe zaliczki i zadatku

 

Podatek VAT

 

  • Faktura zaliczkowa musi być wystawiona zarówno dla zaliczki, jak i zadatku w momencie ich otrzymania.

  • Wyjątkiem są sytuacje, w których dostawa lub usługa wykonane są w tym samym miesiącu — wtedy nie trzeba wystawiać faktury zaliczkowej (poza wyjątkami, np. usługi budowlane).

 

Podatek dochodowy

 

  • Otrzymanie zaliczki lub zadatku nie jest przychodem podatkowym w momencie wpłaty.

  • Przychód powstaje:

    • przy wykonaniu usługi lub dostawy,

    • w momencie zatrzymania zadatku, jeśli umowa nie została zrealizowana.

  • Podwójny zwrot zadatku rozlicza się jako przychód z innych źródeł w wysokości nadwyżki nad wpłaconą kwotę.

 

Kiedy wybrać zaliczkę, a kiedy zadatek?

 

Wybór pomiędzy zaliczką a zadatkiem zależy od rodzaju transakcji i poziomu ryzyka. Warto sięgnąć po:
 

  • Zadatek, gdy chcesz mieć większe zabezpieczenie i możliwość zatrzymania środków lub domagania się ich podwójnego zwrotu w przypadku problemów.

  • Zaliczkę, gdy transakcja ma bardziej elastyczny charakter i nie ma potrzeby stosowania sankcji za niewywiązanie się z umowy.
     

Zaliczka i zadatek to dwie różne formy przedpłaty, które mają odmienne konsekwencje prawne i podatkowe. Wybór między nimi powinien być świadomy i dostosowany do sytuacji. Warto jasno określić w umowie, z którą formą mamy do czynienia, by uniknąć nieporozumień i zabezpieczyć interesy obu stron.

 

Przykład: Pani Anna zamawia organizację przyjęcia urodzinowego w restauracji. Wpłacając 500 zł przedpłaty, strony powinny w umowie sprecyzować, czy jest to zaliczka, czy zadatek:

  • Jeśli to zaliczka — w przypadku odwołania imprezy przez którąkolwiek ze stron, kwota co do zasady podlega zwrotowi (chyba że umowa stanowi inaczej).

  • Jeśli to zadatek — w razie rezygnacji przez Panią Annę, restauracja może zatrzymać zadatek. Jeśli natomiast restauracja odwoła imprezę, musi zwrócić zadatek w podwójnej wysokości.

 

Znaczenie publikacji w mediach branżowych

 

Ten artykuł to kolejna publikacja OSCBR oraz biur zrzeszonych w naszej sieci na łamach ogólnopolskich portali branżowych, takich jak eGospodarka.pl. Obecność w renomowanych mediach to nie tylko dodatkowa wartość merytoryczna dla przedsiębiorców, ale także:
 

  • Wzmocnienie wizerunku eksperckiego naszych biur rachunkowych,

  • Zwiększenie rozpoznawalności marki OSCBR w środowisku przedsiębiorców, doradców i księgowych,

  • Budowanie zaufania do sieci OSCBR jako źródła sprawdzonej i praktycznej wiedzy,

  • Umocnienie pozycji certyfikowanych biur OSCBR jako liderów w swojej branży,

  • Bezpośredni wpływ na rozwój lokalnych firm poprzez profesjonalne, aktualne i zrozumiałe porady.
     

Regularne publikacje w mediach branżowych podkreślają, że OSCBR to aktywna i opiniotwórcza sieć, która stale odpowiada na potrzeby rynku, wspiera przedsiębiorców i promuje najwyższe standardy w księgowości.

 

OSCBR — sieć certyfikowanych, godnych zaufania biur rachunkowych

 

Ogólnopolska Sieć Certyfikowanych Biur Rachunkowych (OSCBR) to unikalny projekt zrzeszający najlepsze biura rachunkowe z całej Polski. Naszym celem jest nie tylko świadczenie usług księgowych na najwyższym poziomie, ale również budowanie wspólnej, wartościowej bazy wiedzy dla przedsiębiorców i umacnianie pozycji biur w ich lokalnych społecznościach.

 

Dzięki certyfikacji oraz aktywnej współpracy w ramach sieci:

  • Gwarantujemy najwyższą jakość i bezpieczeństwo obsługi,

  • Wspólnie budujemy rozpoznawalną, ekspercką markę OSCBR,

  • Bierzemy udział w ogólnopolskich projektach, szkoleniach i publikacjach,

  • Wspieramy rozwój oraz prestiż naszych biur rachunkowych w całej Polsce,

  • Pomagamy biurom wyróżnić się na konkurencyjnym rynku księgowym.

 

Chcesz, aby Twoje biuro było częścią tej inicjatywy? Dołącz do OSCBR — razem tworzymy standardy w polskiej księgowości!

Zaloguj się do Strefy Partnera OSCBR na komputerze

Zapraszamy do kontaktu pon-pt 8:00-16:00

numer telefonu: 533 337 816

Jak się

zalogować?

Stworzona przez 

Wszelkie prawa zastrzeżone. Wszystkie materiały wykorzystane na ww. stronie w tym: logo, tekst, zdjęcia, grafika, dźwięk oraz sposób ich prezentacji są prawnie chronione i stanowią własność intelektualną ich właścicieli. Dane te zostały podane wyłącznie w celach informacyjnych. 

Rozwój sieci i technologię rozwiązań oferowanych przez OSCBR zapewnia CashDirector wraz z mBankiem.

Kontakt:

mail: [email protected]

telefon: 533 337 816

Kontakt dla Mediów